【中小企業の銀行対策】売掛債権と買掛債務とのバランスに注目すべき理由とは？

2024年5月17日 2024年5月27日

nkitade6

今日は、中小企業の銀行対策として、売掛債権と買掛債務とのバランスに注目すべき理由について考えます。

今日の論点は、以下の２点。

１　売掛債権と買掛債務とのバランスは取引先との力関係を反映する
 ２　資産を減らして負債を増やせばキャッシュは増える

どうぞ、ご一読下さい。

１　売掛債権と買掛債務とのバランスは取引先との力関係を反映する

「資金繰りを良くしたい」。
中小企業経営者の共通の願望です。
「資金繰りを気にすることなく、枕を高くして寝たい」というのが中小企業経営者のコンセンサスでもあります。

資金繰りに余力がないと、心のどこかで、前向きな仕事に取り組めません。

とはいえ、原価高と人件費の上昇は、中小企業の資金繰りにはいずれもネガティブに作用します。
これが、令和６年春の動かざる日本の現実です。

資金繰りをより良くするために、分析すべき項目はいくつもありますが、今日は、売掛債権と買掛債務とのバランスに絞って考えていきます。

製造業や卸売業は、常に売掛債権と買掛債務が発生します。
多くの中小企業が、取引の力関係上、どうしても弱くなりがちです。
大手から仕入れようとすると、「はよ払え」とばかり、買掛債務のサイトが短くなります。
売る側の立場からすると、「おたくだけやないからね」と競合先への乗り換えを暗に持ちかけられると、「90日手形で結構でございます」と、売掛債権のサイトが長くなってしまいます。

多くの中小企業の場合、「売掛債権の回収サイト」＞「買掛債務の支払サイト」となってしまうので、資金繰り上、不利になってしまいます。
この回収サイトと支払サイトとのギャップを埋めるため、金融機関から運転資金の借入金が必要となります。
このような運転資金の借入金は、「正当な借入金」です。
逆にいえば、「正当な借入金」である運転資金を取引金融機関から安定的に調達することができれば、多少、回収サイトが長くても、お客様を失わずに済みます。

正当な借入金をタイムリーに調達するため、中小企業経営者は、メインバンク始め、取引金融機関との信頼関係構築に努めなければならないのです。