【リスケ中の中小企業の銀行対策】増えたキャッシュで順次内入れをするメリットとは？

今日は、リスケジュール中の中小企業の銀行対策として、増えたキャッシュで順次内入れをするメリットについて考えます。

今日の論点は、以下の２点です。
１　原価高など不透明感が強い中月次返済増額に二の足を踏みがちである
２　借入金の絶対額を圧縮して金利上昇に備える

リスケジュール中の中小企業経営者の皆様、どうぞ、ご一読下さい。

１　原価高など不透明感が強い中月次返済増額に二の足を踏みがちである

コロナ禍で痛手を受けて、コロナ資金の調達が限界となり、リスケジュールに踏み切らざるを得なくなった中小サービス業は決して珍しいものではありません。
むしろ、リスケジュールを経営者自身が決断して、取引金融機関各行の協調的な支援を得たことによって、現在も変わらず事業を継続できているのであれば。それは極めて賢明な経営判断であったと言うことができます。

しかしながら、借入金はどこまでいってもシャッキンなので、道義上、返済しなければなりません。
コロナ禍から年数が経過し、経営改善計画の下、徐々に経営改善が進んでいる中小サービス業も現に存在します。

他方、コロナ前は全く考えられなかったインフレが、中小企業の収益を圧迫しています。
原材料は値上げされ、人手不足が深刻になり、人件費の負担も重くなる一方です。
その上、中東情勢が不透明感を増したことで、石油由来の様々な製品や原材料の単価が上がったことに加えて、円安が企業間物価を押し上げています。
中小企業にとって、外部要因の脅威は益々大きくなり、中小企業経営者のマインドを下げかねないと言うのが現実です。

こうした中、リスケジュール中の経営者は皆、返済額を増額して、なるべく早くリスケジュールから脱して、リファイナンスを実現したいという気持ちは高まる一方です。
リファイナンスを実現することで、もしかすると、いきなり債務者区分を正常先には回帰できなかったとしても、その他要注意先に債務者区分を引き上げることによって、前向きな資金調達への道が開けてきます。
飲食業であれば、新規出店を実現して、会社の規模拡大を一足飛びにやってのけたいと願う中小企業経営者は決して少なくないはずです。

しかしながら、上記に示した厳しい外部要因の脅威の存在感が増す中、前期実績をもって返済額を大きく増額することに、真面目な中小企業経営者ほど躊躇してしまいます。
大きく返済額を増額したにもかかわらず、現進行年度の後半に息切れして、再び返済額を減額することを余儀なくされたくないと言うのが、リスケジュール中の中小企業の本音です。
足元の厳しい経営環境と返済額を増額して借入金を減らしたいという二つの相反する思いに、中小企業経営者は、ついつい悩んでしまいがちなのです。

２　借入金の絶対額を圧縮して金利上昇に備える

リスケジュール中の中小企業に収益圧迫要因として脅威をもたらしているのが相次ぐ利上げです。
リスケジュール中であれば、元本返済額を減額もしくはゼロ（据え置き）にすることで、目先の資金繰りは確かに楽になります。
計算上、経常損益での赤字額が減価償却費以内であれば、元本返済額をゼロならば、簡易CFの計算上、現金はかろうじて減らさずに済むことになります。

しかしながら、リスケジュールによって借入金の元本が減らなければ、政策金利が引き上げられ、短期プライムレートが上昇してくると、営業外費用の支払利息は増える一方です。
短期プライムレートは、金融機関側から発表されてから１か月ほど先の利払分が容赦無く引き上げられることになります。
短プラが0.250％上がれば、年間の借入金平残が１億円の場合、支払利息は年間250千円増加します。
支払利息の増加分で、営業利益が吹っ飛んでしまいかねないのです。

そうしたことを打開するため、月額返済額の増加を可能な範囲にとどめながら、余剰となった現預金で借入金を内入れすることによって、大きく借入総額を減らすことができますし、支払利息の増加も抑制することが可能になります。
借入金の内入れは、順次行うことができますし、内入額は、取引金融機関各行でプロラタ（借入残高で返済額を按分することをいう）で返済することになります。
仮に５百万円内入れする場合、借入金の残高シェアがA銀行35％、B信用金庫20％、政府系金融機関45％であれば、プロラタでの内入額は、A銀行1,750千円、B信用金庫1,000千円、政府系金融機関2,250千円という具合に自動的に決まってきます。

余剰となった現預金を普通預金や当座預金に眠らせておくのではなく、借入金の内入れに順次充当していくことが肝要です。
リスケジュール中での借入金の内入れは、金融機関側としては両手をあげてウェルカムとなります。

中小企業経営者は、金利の引き上げは今後も断続的に行われていることを想定して、リスケジュール中であれば、余剰となった現預金を順次内入れて行くことが事業継続の鍵となることを認識する必要があるのです。

資金繰りや銀行取引に不安を感じている経営者の皆様へもご一読下さい。